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新闻发布

每周法规速递【0320-0327】

日期:2017-03-27 阅读:67

        继深交所在上个月修订了《主板信息披露公告格式第19号——上市公司新增股份变动报告及上市公告书格式》及相关备忘录后,上周,中小板和创业板也相应修订了《中小企业板信息披露公告格式第19号——上市公司新增股份变动报告及上市公告书格式》、《创业板信息披露公告格式第19号——上市公司新增股份变动报告及上市公告书格式》(以下分别简称“中小板、创业板《19号公告格式》”)。

        凯发小编认为,这一次修订应该是延续了监管机构近期的监管思路,即通过强化上市公司对非公开发行对象的披露要求,抑制过度融资的倾向,并挤压非公开发行的套利空间。面对更加严格的披露要求,可能会对筹划非公开发行的上市公司产生一定影响,凯发娱乐建议应及早应对。

        这次修订,《19号公告格式》主要增加了非公开发行对象的两点披露要求:

        (1)强化发行对象与公司及其实际控制人、公司董监高及主要股东之间关系的披露要求:公司进行非公开发行股票的,应披露:发行对象与公司、公司实际控制人、公司董事、监事和高级管理人员及公司主要股东(包括但不限于5%以上股东、前10大股东)之间是否存在一致行动关系、关联关系或其他关系,凯发娱乐特别提醒,和前10大股东之间的关系特别容易被忽略,上市公司应做好相关的尽调并如实披露;

        (2)新增发行对象的认购资金来源的披露要求:认购资金来源应区分自有资金及银行借款、资产管理计划、信托等各类合法筹资渠道进行披露。若发行对象为信托等资产管理方式且委托人较为分散的,披露前十大委托人的认购金额、占比及其他委托人的数量,并说明发行对象认购资金是否直接或间接来源于上市公司及其关联方。此外,公司财务顾问或保荐机构应当对上述发行对象认购资金来源进行核查并发表意见。而凯发娱乐注意到,在近期几个市场热点案例的监管问询中,都已经体现了监管机构对资金来源的重点监管。

深圳证券交易所

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